Osakeoptioita. Neuvosto 1099 Misc

ESPP-verot Advanced. What IRS Form 1099-B ja kustannusperustainen raportointi muuttuivat osakeoptioiden, rajoitetun osuuden tai ESPP: n myymien osakkeiden myyntiin Mitä muuten tarvitsen tehdä muutoksesta. Jos olet myynyt osakkeita välitystoimistosi antaa IRS-lomakkeen 1099-B seuraavan vuoden helmikuun puolivälissä Tämä on tärkeä asiakirja, jonka täytyy täyttää verovuotta myyntivuodolla Monet välittäjäyritykset uudistavat lomakkeen 1099-B niiden omaa korvaavaa lausumaa, jota he myöntävät todellisen IRS-lomakkeen sijaan. IRS vastaanottaa myös ilmoitetut tiedot ja vastaa sitä lomakkeen 8949 ja D-ilmoituksen antamiesi tietojen kanssa. Merkittävät muutokset ilmoituksessa lomakkeessa 1099-BA harvat vuotta sitten, lomake 1099-B muuttui vaatimaan lisätietoja osakemyynnistä Pörssivälittäjien on ilmoittauduttava sinulle 1.1.2012 tai sen jälkeen ostettujen osakkeiden myynnistä osakekaupan päivämääristä, verotusperusteesta eli kustannuksista b asis ja onko myyntivoitot pitkä tai lyhytaikainen Ennen vain bruttomyyntituottoa oli ilmoitettava lomakkeella 1099-B sen jälkeen, kun varastosta oli myyty vuoden aikana Tämä lisätieto voi olla hyödyllinen, vaikka se voi olla hämmentävä sijaan. Vuoden 2016 aikana tehty varastomyyntitapahtuma 1099-B muistuttaa tarkkaan verovuoden 2015 versiota. Vuoden 2014 versio toi kuitenkin suuria muutoksia, joita kannattaa pitää mielessä, kun tarkastelet 1099-B: tä varastomyynnistä vuonna 2016. Vuonna 2014 IRS uudisti lomakkeen, joka vastaa sen laatinumeroita lomakkeella 8949 olevilla sarakkeilla, joita käytät ilmoittamaan varastomyynnistä. Lomakkeen 1099-B yläreunassa oleva ruutu ilmaisee sopivan ruutuun tarkistuksen lähellä lomaketta 8949 ilmoittaessaan myynnistä. Esituvat tuotot, jotka välittäjäsi on ilmoittautunut, on vähennettävä palkkioista ja palkkioista. Laatikon ruutu 1g lisättiin oikaisuihin. Älä sekoita tätä oikaisuihin, jotka ovat välttämättömiä osakekorvauksille, joita käsitellään jäljempänä. Laatikko 1g koskee vain määrääpudotusmyynnin mitätöimättömiä menetyksiä tai kertyneen markkina-alennuksen määrää. Erityiskysymykset osakekorvaukselle. Säännökset ja 1099-B-ohjeet kehittyvät edelleen 1. tammikuuta 2014 jälkeen tai sen jälkeen myönnetyillä avustuksilla välittäjät ovat kiellettyjä mukaan lukien lomakkeeseen 1099-B ilmoitetuissa rahastoissa ilmoitetut osakehyödytulotiedot, ks. vuoden 2013 lopullisten määräysten sivut 29 30. Välittäjäsi ilmoittaa vain sen, mitä olet maksanut varastosta harjoittelussa, ostossa tai ansaitsemisessa. välittäjäyritys voi vapaaehtoisesti ilmoittaa oikaistun täydellisen perustiedon korvauselementillä Lisätietojensa mukaan välittäjäs voi sisältää sen osan, joka ei ole raportoitu IRS: lle. Cost-Basis raportointi IRS-lomakkeessa 1099-B . Mitä sinun tarvitsee tietää varastomyynnistä, joka on tehty vuonna 2016. Vuoden 2016 osakekannan ja ESPP: iden osakeyhtiön myynnistä välittäjät voivat joko 1 raportoida pre-2 014 avustukset ilmoittaessaan vain osittaisen perustan myöhemmille avustuksille tai 2 raportoimaan osittaisen osittaisen perusteen kaikista avustuksista Siksi sinun on tehtävä seuraavat asiat1. Ymmärtää, mikä on tai ei ole IRS: n lähettämässä 1099-B: ssä tämä ei ole selitetty selkeästi, kysy yritykseltäsi ja osakepohjaisesta palveluntarjoajaltasi, eli välittäjältä, onko korvausten tuotto sisällytetty perustaksi.2 Tee sopiva oikaisu myyntivoitosta tai - tappioista lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D, jos korvausosuus lomaketta 1099-B IRS-lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D on sarake, jota käytetään tähän tarkistukseen, ilmoitat lomakkeessa 1099-B esitetyn perustan ja sovitat sen epäsuorasti tämän sarakkeen kautta. Erityisen hämmentävä rajoitettu varasto ja RSU: t. Lopulliset asetukset muodostavat poikkeuksen varastoon, jota ei hankita käteisvaroille, eli mitä teknisesti kutsutaan kattamattomaksi turvallisuudeksi. Tämä tarkoittaa sitä, että rajoitetuille varoille ja RSU: ille ja ehkä myös SAR: n käytölle IRS: lle 1099-B: n kustannusperusteisiin tietoihin perustuvista kustannusperusteisista tiedoista on tyhjää tilaa tai 0 näistä avustuksista Vain vuonna 2011 hankittujen optio-oikeuksien tai ESPP-osakkeiden hankintahinta tai myöhemmin on raportoitava niiden perusteella. Edellytys Koska välitysyrityksesi voi sisällyttää vain kustannusperusteisen korvauksen osan lomakkeeseen 1099-B vuoden 2014 tai sitä myöhemmin myönnetyistä avustuksista hankitun kannan myynnistä, on todennäköistä, laatikossa 1e on liian alhainen tai laatikko 1e on tyhjä Jotta verojen ylipainotusta ei voitu välttää, on voitava säätää voitto menetys lomakkeessa 8949 ja aikataulusta D tai, jos laatikko 1e on tyhjä, ilmoita siitä oikea peruste. sinun täytyy saada korjattu lomake 1099-B välittäjältäsi, koska raportointi noudattaa IRS-sääntöjä. Lisätietoja, mukaan lukien yksityiskohtaiset tiedot kustannusperusteista ja eräistä veroilmoitusta koskevista vinkistä, on aiheeseen liittyvä artikkeli näistä aiheista ja aiheista Katso myös FAQs noin joidenkin suurimpien verotulovirheiden välttämiseksi optio-oikeuksilla rajoitetut varastot RSUs ESPPs ja SARs. Examine pysyvät tilaukset. Kustannusperustaisen raportoinnin muutosten valossa kannattaa harkita, muuttaako tilinpäätössiirtojen oletusjärjestystä Käytä myyntiä Tämä on erityisen tärkeää varastosta, jonka olet hankkinut optiojarjoista, rajoitetusta osakkeesta RSU: n ansaitsemisesta tai markkinoiden ostoista eri aikoina eli veropohja vaihtelee Muussa tapauksessa oletusjärjestys tulee automaattisesti ensin, ensin ulos FIFO, kun myyt osakeyhtiölain mukaan. Välittäjien noudattamien menettelysääntöjen mukaan pysyvää järjestystä voidaan muuttaa vain maksupäivään saakka Aiemmin voit päästä eroon vain ilmoittamalla myydyt osakkeet verotuloksellasi. Saatat kuitenkin löytää paremman kertoa välittäjälle toimittaa osakkeet mahdollisimman kustannustehokkaasti verojen vähentämiseksi, kun sinulla on ISO - ja ESPP-osakkeet, tämä voi aiheuttaa ei-toivottuja verovaikutuksia ISO-sääntöjen hylkäämiseen tai ESPP: n sääntöjen epäämistä varten. Sinun on keskusteltava tästä omalla neuvonantajallasi. Jos sinulla on yritystalletustili eri tyyppisillä pääomakorvauksilla, kuten ISO-harjoitusten osuudet, ESPP-ostot ja rajoitettu osakekohtainen ansaitseminen, kun myydät osuudet varmista, että tunnistat ne, jotka haluat käyttää Muut osakkeet myydä tahattomasti voi laukaista ei-toivotut verotukselliset seuraukset ega - tilanteen epäämiseksi ISO - tai ESPP-varastotilanteen Tämä tilanne saattaa edellyttää muutosta pysyvässä järjestyksessä. KÄYTTÖOHJEET Optio-oikeudet. A-optiot päättyvät Vaihto-optio-oikeudet vaihtelevat suunnitelman mukaan Suunnittele optio-oikeuksien ja vanhentumisajankohdat hyvin tarkkaan, koska kun optiot ovat vanhentuneet, ne ovat arvottomia Useita erityisiä sääntöjä irtisanotuille ja eläkkeelle siirtyneille työntekijöille sekä kuolleille työntekijöille Nämä elämä tapahtumat voivat nopeuttaa vanhentumista Tarkasta suunnitelmasi säännöt vanhentumisajoista. q Miten oikeudenmukainen vaikutus vaikuttaa n Voin käyttää vaihtoehtojaan A Suunnitelmaan saattaa liittyä optio-oikeus, joka vaikuttaa optio-oikeuksien käyttämiseen Aikautumisaika on optio-oikeuden voimassaoloajan aika, jonka on odotettava, kunnes sinulla on oikeus käyttää vaihtoehtoja Esimerkki Jos optio-oikeutesi kesto on 10 vuotta ja ansaintajakso on kaksi vuotta, voit aloittaa optio-oikeuksien käyttämisen optio-oikeuksien toisen vuosipäivän jälkeen. Tämä tarkoittaa, että sinulla on kahdeksan vuoden aikakehys jonka aikana voit käyttää optioita Tätä kutsutaan harjoittelujaksoksi Yleensä harjoituksen aikana voit päättää, kuinka monta vaihtoehtoa voi käyttää kerrallaan ja milloin käyttää niitä. Q Onko optio-oikeus sama kuin osake liikkeeseenlaskijan kanta A Ei A-optio antaa sinulle oikeuden ostaa kohde-etuutena olevat osakkeet tulevaisuudessa ennalta vahvistetulla hinnalla. Q Voinko käyttää vaihtoehtoa useammin kuin kerran A Ei Kun optio-oikeus on on käytetty, sitä ei voi käyttää uudelleen. Q Optio-oikeudet maksavat osinkoja A Ei osingoista ei makseta käyttämättömistä optio-oikeuksista. Q Mitä optio-oikeuksillesi tapahtuu, jos jätät työnantajan A Yleensä on erityissääntöjä, jos poistut työnantajastasi , eläkkeelle tai kuolemaan Katso työnantajan ohjeet yksityiskohtiin. Q Mikä on optio-oikeuden oikeudenmukainen markkina-arvo? Markkina-arvo on verotettavaa voittoa laskettaessa käytetty hintamaksu vaihtoehtoinen vähimmäisvero kannustuskannan optio-oikeuksille ISO Oikeudenmukainen markkina-arvo määritellään yrityksesi suunnitelman mukaan. Q Mitkä ovat pimennyspäivät ja milloin niitä käytetään. Päiväkatkot ovat jaksoja, joilla rajoitetaan optio-oikeuksien käyttämistä. Päiväpäivä on usein samansuuntainen kuin yrityksen verotus vuoden lopussa, osingot aikataulut ja kalenterivuoden lopussa Saat lisätietoja suunnitelmasi s blackout päivämäärät, jos mitään, katso yrityksen suunnitelman säännöt. QI juuri suorittanut harjoituksen ja myydä minun optio-oikeuksia, wh kaupankäynti ratkaisee A Optio-oikeuksien käyttö suoritetaan kolmen arkipäivän kuluessa Voitot vähemmän optiokustannuksia, välityspalkkiot ja palkkiot ja verot talletetaan automaattisesti Fidelity-tilillesi. Q Miten saan varoja optiolainan myynneistä? Optio-oikeuksien käyttö suoritetaan kolmen arkipäivän kuluessa Voitot vähemmän optiokustannuksia, välityspalkkiot ja palkkiot ja verot talletetaan automaattisesti Fidelity-tilillesi. Q Kuinka käyttää Fidelity-tiliä Ajattele Fidelity-tiliäsi kaikki yhdessä välityslaskuri, joka tarjoaa käteisvarojen hallinnan palveluja, suunnittelu - ja opastustyökaluja, verkkokauppaa ja laajan valikoiman sijoituksia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja. Käytä Fidelity-tiliä yhdyskäytävänä sijoituskohteisiin ja palveluihin, jotka auttavat sinua vastaamaan tarpeitasi. Lue lisää. Kysymyksiä veroista. Q Onko verotuksellisia vaikutuksia, kun optio-oikeuksia käytetään A Kyllä, verotukselliset vaikutukset ovat mahdollisia ja ne voivat olla merkittäviä Exercis Optio-oikeudet ovat kehittyneitä ja joskus monimutkaisia ​​tapahtumia Ennen kuin harkitset optio-oikeuksien käyttämistä, muista neuvotella veroneuvojan kanssa. Q Viime vuonna käytin muutamia ammattitaitoisia työntekijöiden optio-oikeuksia harjoittelua ja myyntitapahtumaa varten käteisellä Miksi kaupankäynnin tulokset heijastuvat sekä minun W-2: ään että lomakkeeseen 1099-BA Fidelity, jotka tekevät liiketoimintasi liiketoimista ja myymisestä yksinkertaiseksi ja saumattomaksi sinulle, joten näyttää siltä, ​​että sinä olet ainoa tapahtuma. tuloverotarkoituksessa liikearvo ja myynti - tapahtuma käteisellä ei-ammattitaitoisten työntekijöiden optio-oikeuksien käyttämisestä käsitellään kahtena erillisenä liiketoimena liiketoimintana ja myynnissä Ensimmäinen liiketoimi on työntekijöiden optio-oikeuksien käyttäminen, jossa erotusero avustushinnan ja osakkeiden oikeudenmukainen markkina-arvo harjoituksen aikana käsitellään tavanomaisena korvaustulona. Se sisältyy lomakkeeseen W-2, jonka saat työnantajastasi Hankittujen osakkeiden käypä markkina-arvo määräytyy suunnitelmissääntöjen mukaan. Tavallisesti osakekurssin hinta edellisneljänneksellä on suljettu. Toinen liiketoimi juuri hankittujen osakkeiden myynti käsitellään erillisenä liiketoimena. lomakkeen 1099-B ilmoittama välittäjä ja ilmoitetaan liittovaltion tuloveroilmoituksen D-lomakkeessa. Lomake 1099-B ilmoittaa bruttomyynnin tuoton eikä nettotulon määrää, jolle ei ole velvollisuutta maksaa veroa kahdesti tästä summa Osakkeiden käypä markkina-arvo vähennettynä osakepääomalla vähennettynä rahasto-osuustasolla ja sitä vastaavalla määrällä, joka on käsitelty tavanomaisena tulona. , verotuksellinen summa on tavallisesti yhtä suuri tai yhtä suuri kuin myyntihinnan myyntihinta. Tällöin ei tavallisesti ilmoiteta vain vähäistä voittoa tai tappiota, jos sellainen on, tämän kaupan myynnin vaiheessa, vaikka myynnistä maksetut palkkiot vähentäisivät D-luettelossa ilmoitettua myyntituottoa, mikä johtaisi sinänsä lyhytaikaiseen pääomatappiota vastaavaan palkkioon. Palkattomiin työntekijöiden optio-oikeuksiin sisältyvä liikearvo sisältää vain liikearvon osa näistä kahdesta liiketoimesta, eikä siihen liity lomaketta 1099-B. Huomaa, että näiden liiketoimien valtion - ja paikalliset verokohtelut voivat vaihdella ja että kannustinohjelmien optio-oikeuksien verokohtelu noudattaa eri sääntöjä. Sinua kehotetaan kuulemaan omia verotuksen neuvonantaja optio-oikeuksienne verotuksellisista seuraamuksista. Q Mikä on vanhentumisaikataulu AA: n poissulkeva luonnehdinta tapahtuu, kun myy osakkeita ennen määrättyä odotusaikaa, jolla on verotukselliset vaikutukset. Hylkäämisvelvollisuutta sovelletaan kannustuskannan optio-oikeuksiin ja hyväksyttyihin osakepalkkioihin lisätietoja, ota yhteyttä veroneuvojasi. Q Mikä on vaihtoehtoinen vähimmäisvero AMT A Vaihtoehtoinen vähimmäisvero AMT on ta x järjestelmä, joka täydentää liittovaltion tuloverojärjestelmää AMT: n tavoitteena on varmistaa, että kuka tahansa, joka hyötyy tietyistä veroeduista, maksaa vähintään vähimmäisveron määrän. Lisätietoja siitä, miten AMT voi vaikuttaa tilaanne, ota yhteyttä veroneuvojallesi. Q Miten maksan veroja, kun aloitan liikkeellelaskun ja myyntitapahtuman A Verot, jotka veloitetaan hankittavasta käypästä markkina-arvosta myyntihetkellä, vähennettynä avustushinnalla, josta vähennetään välityspalkkiot ja sovellettavat maksut harjoituksesta ja - sell-tapahtuma vähennetään varastomyynnin tuotosta Työnantajasi tarjoaa verovähennyskorkoja Katso lisätietoja optio-oikeuksien käyttämisestä Lisätietoja saat tilata vero-neuvonantajallesi. Q Miten voin myydä tililleni osakkeita, jotka eivät ole osa minun optio-ohjelmaa A Kirjaudu tilillesi ja valitse seuraava. Valinnat Kauppa-välilehti. Valitse Avattava toiminto - vaihtoehto. Valitse kauppatavarat. Kuinka tarkastelen eri osake-osioita Fidelity Accounissa t A Kun kirjaudut tiliisi, valitse Sijainnit avattavasta valikosta Tästä valikosta napsauta Keskimmäisen välilehden Kustannuslaskut ja valitse Näytä kohteet, joissa on useita osakeerät. Osakkeita, jotka on merkitty sinisellä, merkitsevät osakkeita, jotka jos ne myydään, voivat luoda verotuksellisia vaikutuksia ja joutua poissulkemisjärjestelyihin. Q Miten voin selvittää, mitä verovaikutus voi olla, jos myydän osakkeeni. Under Select - toiminto - positiot kustannusperustaisesti, Fidelity näyttää sinisenä voiton tappion tietyn erän jälkeen. erä, seuraava sanoma voi näkyä Ilmoitetut liiketoimet sisältävät yhden tai useamman osakekannan, jonka olet hankkinut oman pääoman korvaussuunnitelman kautta, ja jotka ovat diskontatun luovutuksen verotuksellisia tarkoituksia, josta voittoa voidaan pitää tavanomaisena tulona eikä pääomankorotuksena. Valitsen tietyn osakemäärän, kun myydän yrityksen osaketta A Kun kirjaudut sisään tilillesi, valitse Kaupankäynti avattavasta valikosta. Valitse tästä valikosta tilisi n anna osakkeiden, symbolien ja hintanumerot, ja napsauta Specific Share Trading. Vaihda tietyt erät, jotka haluat myydä ja prioriteetit, joita ne myydään. Valitse Jatka, vahvista Tilaa ja valitse Paikka Tilaus. Jos sinulla on paljon eroja, jotka saattavat johtaa hylkäämiseen, ks. Edellä, sinun tulee huolellisesti harkita erän eritelmän verotuksellisia seurauksia. Varitsemattomat optio-oikeudet. Jotka sinun on tiedettävä, kun käytät ei-oikeutettuja optio-oikeuksia. Yrityttämättömät optio-oikeutesi antavat sinulle oikeuden ostaa osakkeita tietyllä hinnalla. Käytät tätä oikeutta ilmoittaessasi työnantajallesi ostoksestasi optiosopimuksen ehtojen mukaisesti. Oikean verotuksen seuraukset, jotka eivät ole määrätty osakepääomasta, riippuvat tavasta käyttää vaihtoehtoa Mutta yleensä olet raportoinut korvaustulon, joka on yhtä suuri kuin tavoite-elementti harjoituksen aikana. Huomautus Tässä kuvatut säännöt ovat voimassa, jos varastosta saatetaan varastossa, kun saat sen Yleensä varastosta annetaan, jos sinulla on rajoittamaton oikeus myydä se, tai voit lopettaa työn ilman, että annat mitään varaston arvoa. Katso, kun varastosta luovutaan Jos varastossa ei ole varastossa käytät optiota, käytä sääntöjä rajoitetulle varastolle, joka on kuvattu työnantajan ostamisessa ja osassa 83b. Election. Bargain-elementti. Sopimusvaihtoehdon käyttämisestä on erittely kaupparekisterin arvosanan ja maksetun summan välillä varastossa. Esimerkki Sinulla on mahdollisuus, joka antaa sinulle oikeuden ostaa 1 000 osaketta osakkeelta 15 osaketta kohden Jos käytät koko vaihtoehdon ajankohtana, jolloin osakkeiden arvo on 40 per osake, edullinen osa on 25 000 40 000 miinus 15 000. Varaston arvo olisi määritettävä liikkeeseenlaskun ajankohdasta alkaen. Julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kannan osalta arvo määritetään tavallisesti kyseisen päivän korkeimman ja matalan raportoidun myynnin keskiarvona. ue on määriteltävä muilla keinoilla, ehkä viittaamalla yrityksen viimeaikaisiin yksityisiin liiketoimiin tai yrityksen kokonaisarviointiin. Alkuaineet tulona. Tarjousedustaja, joka käyttää palveluiden vastaanottamia vaihtoehtoja, pidetään korvaustulona sinun pitäisi kertoa 25 000 tulosta, aivan kuin jos yritys olisi maksanut sinulle 25 000 euron käteisbonuksen. Et saa käsitellä tätä summaa pääomatulona. Veron määrä, joka maksat, riippuu veroluokasta. koko summa kuuluu 30: een, esimerkiksi maksat 7500 plus kaikki valtion tai paikallisen tuloverot. Jos käytät suurta vaihtoehtoa, on todennäköistä, että osa tuloista nousee korkeampaan verokantaan kuin tavallinen. Tärkeä asia keskittyä aika ajoin, jos mahdollista, on, että sinun on ilmoitettava tästä tuloista ja maksettava vero, vaikka et halua myydä varastoa, jota et ole saanut rahana, itse asiassa maksat käteistä, mutta sinun on vielä com e ylös ylimääräistä rahaa maksaa IRS Tämä on yksi syy etukäteen suunnittelu on tärkeää käsitellä vaihtoehtoja. Jos olet uudelleen työntekijä tai työntekijä, kun olet saanut vaihtoehdon, yhtiö on velvollinen pidättämään, kun käytät vaihtoehtoa Tietenkin lähdeverotus on täytettävä käteisenä IRS: n voitti hyväksyä osakkeiden osuudet Yhtiöllä on useita tapoja, joilla yritys voi hoitaa lähdeverotusvaatimuksen. Yleisimpiä on yksinkertaisesti edellyttää, että maksat ennakonpidätyksen käteisenä optio-oikeuden käyttämisen yhteydessä Esimerkki Käytät option ostaa 1 000 osaketta 15: lle osaketta kohden, kun ne ovat 40 euroa osakkeelta. Yhtiö vaatii maksamaan 15 000 osakkeen merkintähinnasta 9 000: een kattamaan valtion ja liittovaltion lähdeverojärjestelmän vaatimukset. Maksettu määrä on katettava liittovaltion ja valtion tuloveroa sekä työntekijöiden osuutta työvoimaveroista. Tuloveroa maksettu summa on hyvitys veroa vastaan, jota veloitat kun olet siirrä tulot vuoden lopussa Valmistaudu vaadittavan lähdeveron määräksi Voi olla tarpeeksi suuri kattamaan koko veron määrä Voit päätyä veroon 15. huhtikuuta, vaikka maksisit ennakonpidätyksen optio-oikeuden käyttämishetkellä , koska lähdevero on vain arvio todellisesta verovelvollisuudesta. Jos et ole työntekijänä, joka on myöntänyt vaihtoehdon eikä ole ollut työntekijä, kun olet saanut optio, pidättäminen ei ole voimassa, kun käytät sitä. Ilmoitetaan lomakkeelle 1099-MISC lomakkeen W-2 sijasta. Muista, että tämä on korvausta palveluista. Yleensä tämä tulo riippuu itsenäisen ammatinharjoittamisen veroista sekä liittovaltion ja valtion tuloveroista. s tärkeää pitää kirjaa omasta varastosi perusteella, koska tämä määrää, kuinka paljon voittoa tai tappiota ilmoitat, kun myy varastosi Kun käytät ei-oikeutettua vaihtoehtoa, perusta on yhtä suuri kuin summa, jonka olet maksanut varastosta t tuloista, joista ilmoitat optio-oikeuden käyttämisestä Käytössä olevassa esimerkissä perustasi on 40 per osake Jos myyt varastossa jonkin myöhempänä ajankohtana 45 per osake, voitto on vain 5 per osake, vaikka olet maksetaan vain 15 osaketta osakkeelle Voitto on myyntivoittoa, ei korvausta tuloja. Tiettyihin rajoitettuihin tarkoituksiin, erityisesti arvopaperilakien nojalla, pidit jälleen kuin omistit varastossa tilikaudella, jonka sinulla oli option. Mutta tätä sääntöä ei sovelleta kun määrität uudelleen, minkälaisen voiton tai tappion luokan olet, kun olet myynyt varastosi Sinun on aloitettava siitä päivästä alkaen, kun olet ostanut varaston käyttäessäsi vaihtoehtoa ja pitämällä yli vuoden ajan pitkän aikavälin myyntivoittoa. Muut menetelmät Liiketoiminnan harjoittaminen. Edellä selostettu olettaa, että olet käyttänyt käyttämättömän vaihtoehdon maksamalla käteisellä. Käytettävissä on kaksi muuta tapaa käyttää vaihtoehtoja, joita käytetään joskus. Yksi on ns. käteistamaton optio. Toinen on varojen käyttö eady own maksaa vaihtoehdon toteutushinta. Nämä menetelmät ja niiden verovaikutukset on kuvattu seuraavissa sivuissa.